Income Tax हर भारतीय नागरिक के लिए जरूरी है और सही टैक्स प्लानिंग से आप सालाना लाखों रुपये बचा सकते हैं। 2020 के बाद भारत में टैक्सपेयर के लिए दो विकल्प हैं: Old Tax Regime (पुराना) और New Tax Regime (नया)।
इस गाइड में हम विस्तार से जानेंगे:
- नया और पुराना टैक्स रिजीम क्या हैं?
- इन दोनों के फायदे और नुकसान
- कौन सा टैक्स रिजीम आपके लिए सही है
- टैक्स बचाने के स्मार्ट टिप्स
1. नया टैक्स रिजीम (New Tax Regime) क्या है?
नया टैक्स रिजीम 2020 में लागू हुआ। इसमें कम टैक्स स्लैब, लेकिन कम exemptions और deductions दिए गए हैं।
नए टैक्स स्लैब (FY 2025-26)
- ₹0 – ₹3 लाख: 0%
- ₹3 लाख – ₹6 लाख: 5%
- ₹6 लाख – ₹9 लाख: 10%
- ₹9 लाख – ₹12 लाख: 15%
- ₹12 लाख – ₹15 लाख: 20%
- ₹15 लाख+: 30%
मुख्य Features
- Standard deduction, HRA, LTA और अधिकांश deductions नहीं मिलते।
- Simple calculation, कम paperwork।
- कम टैक्स स्लैब के कारण कम income वाले taxpayers के लिए फायदेमंद।
2. पुराना टैक्स रिजीम (Old Tax Regime) क्या है?
पुराना टैक्स रिजीम exemptions और deductions के साथ आता है।
मुख्य Features
- Standard deduction: ₹50,000
- House Rent Allowance (HRA)
- Leave Travel Allowance (LTA)
- Section 80C deductions: PF, PPF, ELSS, LIC Premium (₹1.5 लाख तक)
- Section 80D: Health Insurance Premium
- Section 24(b): Home Loan Interest
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Tax slab (FY 2025-26) – Old Regime:
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₹0 – ₹2.5 लाख: Nil
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₹2.5 – ₹5 लाख: 5%
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₹5 – ₹10 लाख: 20%
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₹10 लाख+: 30%
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यदि आपके पास ज्यादा investments और deductions हैं, तो Old Tax Regime अधिक लाभकारी हो सकता है।
3. नया बनाम पुराना टैक्स रिजीम: Comparison Table
| Feature | Old Tax Regime | New Tax Regime |
|---|---|---|
| Tax Slabs | Higher for low income | Lower for low income |
| Deductions | 80C, 80D, HRA, LTA | केवल limited deductions |
| Standard Deduction | ₹50,000 | Included in slabs |
| Filing Complexity | High | Low |
| Best For | High deduction/investment taxpayers | Low deduction taxpayers |
4. कौन सा टैक्स रिजीम चुनना चाहिए?
Old Tax Regime चुनें जब:
- आपके पास 80C, 80D, और अन्य deductions हैं
- आप HRA, LTA और home loan interest benefit लेना चाहते हैं
- आप long-term tax planning कर रहे हैं
New Tax Regime चुनें जब:
- कम deductions और investments हैं
- सरल और कम paperwork चाहते हैं
- आपकी income low या moderate है
Tip: Online tax calculator का इस्तेमाल करके दोनों scenarios में tax calculate करें और देखें कौन सा आपके लिए सस्ता पड़े।
5. Tax Saving Tips under Both Regimes
- 80C Maximize करें: PF, PPF, ELSS, Life Insurance
- 80D का लाभ उठाएं: Health Insurance Premium
- Home Loan Interest: Section 24(b) में deduction लें
- HRA और LTA Claim करें: यदि Old Tax Regime चुना है
- Online Tax Calculator Use करें: Real-time tax estimate पाएं
6. Online Tax Calculator का इस्तेमाल कैसे करें?
- Website खोलें: Income Tax India (www.incometax.gov.in) या reputed finance portals
- Income Details डालें: Basic salary, allowances, bonuses
- Deductions डालें: 80C, 80D, 24(b) आदि
- Tax Regime चुनें: Old या New
- Calculate पर क्लिक करें: Estimated tax और rebate देखें
Benefits:
- Accurate calculation
- Tax-saving opportunities identify करना आसान
- Overpayment avoid करना
7. Frequently Asked Questions (FAQs)
Q1: क्या नया टैक्स रिजीम हमेशा फायदेमंद है?
नहीं। Low investment वाले taxpayers के लिए हाँ, High deduction वाले taxpayers के लिए पुराना रिजीम बेहतर है।Q2: 80C में क्या-क्या शामिल है?
PF, PPF, ELSS, NSC, Life Insurance, 5-year FD आदि।
Q3: Old और New Tax Regime के बीच कैसे Decide करें?
Online tax calculator से दोनों calculate करें। जो कम tax दिखाए, वही चुनें।
Q4: New Regime में HRA और LTA claim कर सकते हैं?
नहीं। New Regime में अधिकांश exemptions नहीं मिलते।
8. निष्कर्ष (Conclusion)
- Old Tax Regime: High deductions/investments वाले taxpayers के लिए बेहतर।
- New Tax Regime: Simple, low income taxpayers के लिए फायदेमंद।
- Tax Planning: Deductions और investments का सही इस्तेमाल करके सालाना लाखों रुपये बचाए जा सकते हैं।
Smart taxpayers online tax calculators और deductions का सही इस्तेमाल करके maximum tax saving कर सकते हैं।